RSM清和監査法人

サービス内容 Service contents

株式上場(IPO)支援業務 Audit and Assurance Services

株式上場(IPO)支援業務

2022年5月1日現在、27社のIPO支援を行っております。

株式上場を行うためには、大きく分けて以下の3つのステップを踏んでいくこととなりますが、
当法人では各ステップごとに以下のサービスをご提供しております。

Step1 短期調査
  • 財務状況や管理体制の現状把握
  • 株式上場(IPO)に向けた課題の抽出
  • 改善策の提示とIPOスケジュールの立案支援
Step2 上場支援作業
  • 予算・事業計画の策定支援
  • 規程類の整備、内部統制の構築・運用支援
  • 月次・四半期決算体制の構築、早期化支援
Step3 上場申請
  • 上場申請書類(Ⅰの部・Ⅱの部)の作成支援
  • 証券会社とのミーティングへの出席、指摘事項の解決
  • 株式上場後の各種サポート

株式上場(IPO)支援業務一覧

(1)ショートレビュー(短期調査)

会社として株式上場(IPO)することを決めた場合、早期に監査法人によるショートレビュー(短期調査)を受けることにより、株式上場において自社に足りない事項や改善が必要な事項の網羅的な洗い出しを行い、株式上場までの戦略的な上場準備スケジュールを策定する必要があります。


また、上場審査においては、会社独自のビジネスモデルや事業の成長性が重点的に確認されます。監査法人によるショートレビュー報告書は、会社経営者だけでなく主幹事証券会社や証券取引所にも上場審査の過程で確認されることから、当法人では、株式上場(IPO)支援や上場会社の監査経験豊富な公認会計士により、ショートレビュー実施時点から上場申請期を見据えた上で、会社のビジネスモデルや事業の成長プロセスにまで踏み込んだショートレビュー報告書を提出いたします。

(2)株式上場(IPO)支援アドバイザリー業務

株式上場(IPO)準備においては、各種規程の作成、内部統制や経営管理体制の整備など、2年以上にわたる準備作業が必要なため、株式上場に精通したプロフェッショナルのサポートが有効です。


ベンチャー企業において自らIPOに携わった実績がある公認会計士による、事業計画書や株式上場申請書類の作成支援をはじめ、内部統制報告制度への対応支援や資本政策に至るまで全般的にサポートします。現時点で会社の規模が小さく業績が赤字であっても、将来的に事業の拡大が見込めるのであれば、IPOに向けて積極的にご支援します。現在も、株式上場支援業務を継続的に複数社行っています。

(3)株式上場準備のための監査

株式上場申請の直前2期の財務諸表に監査報告書を添付する必要があるため、株式上場を目指す場合には可能な限り早期に公認会計士による監査を受けることが大切です。


当法人の監査チームにはベンチャー企業において自ら株式上場業務に携わった実績がある公認会計士や株式上場準備会社の監査実務を十分に経験している公認会計士がおり、株式上場実務に精通した公認会計士による監査を提供できます。

現時点で会社の規模が小さく業績が赤字であっても、将来的に事業を拡大できる見込みがあれば、早期に株式上場準備のための監査を受け、内部統制組織や財務報告体制を整備することが株式上場への近道となります。


また、当法人では「海外上場準備のための監査」も行っております。

RSM Seiwa is a member of the RSM network and trades as RSM. RSM is the trading name used by the members of the RSM network. Each member of the RSM network is an independent accounting and consulting firm, each of which practices in its own right. The RSM network is not itself a separate legal entity of any description in any jurisdiction. The RSM network is administered by RSM International Limited, a company registered in England and Wales (company number 4040598) whose registered office is at 50 Cannon Street, London EC4N 6JJ. The brand and trademark RSM and other intellectual property rights used by members of the network are owned by RSM International Association, an association governed by article 60 et seq of the Civil Code of Switzerland whose seat is in Zug.